1. 現金
● 未記帳の現金取引はないか
● 利用者等から回収した現金で帳簿へ未記載の取引はないか
● 現金残高が金種表の合計額と一致しているか
2. 預金
● 金融機関の残高証明書と整合性があるか
● 日常に使用する預金と積立資産とする預金は明確に区分しているか
※ 積立資産は決算理事会終了後2か月以内に専用の預金口座で管理する
※ 専用口座でない場合には、『残高証明書金額＝流動資産預金＋積立資産』の確認
※ 積立資産は資金の使途目的に応じた名称をもって表示する
● 預金の名義は経理規程に定めた通りであるか